Что предлагают участники круглого стола «Налоговый кодекс в 2025 году: рост налоговой нагрузки, изменения для бизнеса»
Нагрузка на фонд оплаты труда (ФОТ) в настоящее время составляет 40%, так считает основатель группы компаний Uchet.kz Максим Барышев. Об этом он сказал во время круглого стола «Налоговый кодекс в 2025 году: рост налоговой нагрузки, изменения для бизнеса». Вебинар проходил сегодня, 11 ноября, сообщает корреспондент центра деловой информации Kapital.kz. Напомним, со следующего года ставка социальных отчислений увеличится с 3,5% до 5%, социального налога – с 9,5% до 11%, а обязательные пенсионные взносы работодателя ( ОПВР ) повысятся с 1,5% до 2,5%.
«Повышаются социальные отчисления , а также ОПВР – по сути на фонд заработной платы добавляется ещё 2,5% (не 5%, так как в исчислении соцотчислений и соцналога есть свои нюансы – Ред.) к 40% существующим. Напомню, как я это посчитал: так как у нас большинство сотрудников просят определенную сумму на руки, то все налоги и другие обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды мы как бухгалтеры, как предприниматели, считаем «сверху» – эта сумма составляет порядка 40%», – объясняет Максим Барышев.
«Касательно этого повышения или, точнее, недопущения повышения этих ставок мы сделали официальное обращение к Касым-Жомарту Токаеву на съезде Национальной палаты предпринимателей, который состоялся на прошлой неделе», – делится основатель группы компаний Uchet.kz.
Следующим выступил заместитель председателя правления, член правления НПП РК «Атамекен» Тимур Жаркенов. «Мы все понимаем, что на текущий момент нагрузка на фонд оплаты труда значительная – понятно, что есть разные механизмы подсчета: у государства есть понимание, что это в районе 30%, у нас – если в общем смотреть, то это порядка 40%», – сказал спикер. По его словам, эта нагрузка препятствует выводу сотрудников «из тени».
«По нашим расчетам, цифры колеблются в районе 2 млн человек, которые получают так или иначе зарплату, как говорится, «в конвертах». Этот момент действительно актуальный и насущный», – обозначил Тимур Жаркенов. Он считает, что неразумно увеличивать текущие ставки, так как «это будет ещё больше стимулировать, даже вынуждать бизнес и обычных людей уходить «в тень» по получению зарплаты».
«Нагрузка будет увеличиваться – по итогам следующего года ориентировочно она может вырасти на 2,5% как минимум. Мы видим в этом риски, причём достаточно значительные. Как бизнес-сообщество мы в целом просим наоборот понизить ставку: она и сейчас чрезмерна в нашем понимании и давит на бизнес и на фонд оплаты труда в целом. Мы как бизнесмены понимаем, что когда возникает такая ситуация, необходимо работать над издержками, над оптимизацией внутренней оргструктуры…необходимо этот вопрос как-то решать через оптимизацию внутренних процедур в самом государстве, а не перекладывать всю эту ответственность на бизнес-сообщество», – говорит заместитель председателя правления НПП «Атамекен».
Спикер повторил, основатель группы компаний Uchet.kz Максим Барышев поднял вопрос от лица всего бизнес-сообщества на съезде НПП «Атамекен» о том, что необходимо заморозить на текущий момент все повышения (ставок – Ред.), а также начать работу по оптимизации внутренних издержек со стороны государства. «Мы – бизнес-сообщество – эту резолюцию полностью поддерживаем. Данное предложение было направлено премьер-министру», – отметил Тимур Жаркенов.
С заработной платы в Казахстане выплачивают семь различных платежей, подчеркивает аудитор, налоговый консультант, главный редактор портала Uchet.kz и модератор круглого стола Светлана Некрасова: «Это ИПН (индивидуальный подоходный налог – Ред.), ОПВ (обязательные пенсионные взносы – Ред.), социальный налог, социальные отчисления, ВОСМС, ООСМС (взносы и отчисления на обязательное социальное медицинское страхование, соответственно – Ред.), а с недавних пор ещё и ОПВР (обязательные пенсионные взносы работодателя – Ред.). Если работник задействован во вредных условиях труда, то тут же добавляется ОППВ (обязательные профессиональные пенсионные взносы – Ред.). И у каждого налога, у каждого платежа есть какие-то исключения».
По словам Светланы Некрасовой, единый платеж, который был внедрен для специальных налоговых режимов, не решил эту проблему. «Добавились приложения к налоговой декларации, этот расчет также сложный и непонятный, в первую очередь – для руководителей предприятий», – заявляет она. Напомним, ставка единого платежа с зарплаты (для специальных налоговых режимов – Ред.) с 1 января 2025 года составит 23,8% вместо текущей ставки в 21,5%.
«Внедрить единый налог с заработной платы по ставке 20% с дальнейшим распределением из бюджета в различные фонды на нужды государства – решение, которое Максим Анатольевич (Барышев – Ред.) озвучил на съезде (НПП РК «Атамекен» – Ред.) – лучше всего», – резюмирует Светлана Некрасова.
Что говорят в министерстве нацэкономики
Директор департамента налоговой и таможенной политики Министерства национальной экономики РК Ерлан Сагнаев подтвердил, что «порядка как минимум 2 млн занятых людей занижают фонд оплаты труда». «Не секрет, что все те граждане, которые сейчас по данным Комитета госдоходов работают по СНР (специальный налоговый режим – Ред.) на основе упрощенной декларации – более 70% всех участников показывают минимальный уровень заработной платы (85 тыс. тенге в 2024 году – Ред.) по своим наемным работникам. Но вы прекрасно все понимаете, что это неправда: остальное выплачивается «через конверты», – рассказывает спикер.
Есть и другая сторона медали, добавляет он. «Проблема закредитованности в стране у нас большая, алиментных обязательств очень много со стороны граждан. И что является камнем преткновения – граждане сами заинтересованы в укрывательстве своих реальных доходов от бухгалтерии, судебных исполнителей», – обращает внимание Ерлан Сагнаев.
Что сказали в министерстве труда и социальной защиты
Руководитель управления обязательного социального страхования Министерства труда и социальной защиты населения РК Айдын Сарсенбиев отметил, что социальные отчисления с 2010 года установлены в размере 5%. «На период с 2018 года по 2024-й ставка социальных отчислений была снижена до 3,5%. С 1 января 2025 года она восстанавливается до своего исторического значения в 5%. Касательно нагрузки – на сегодняшний день она составляет 16,5%. А 38,5% – это с учетом того (налогов и взносов – Ред.), что работник платит со своего дохода. Но на сегодняшний день нагрузка на фонд оплаты труда составляет 16,5%», – повторил он.
С 1 января 2025 года вводится обязательное страхования для тех, кто получает доходы по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), напомнил спикер. «Они будут охвачены системой социального страхования. При наступлении пяти социальных рисков – утрата трудоспособности, потеря кормильца, потеря работы, выплаты по беременности и родам, а также по уходу за ребёнком – лица, участвующие в этой системе, будут претендовать на эти социальные выплаты», – подытожил Айдын Сарсенбиев.
Справочно:
Социальный налог – это налог, который платит работодатель за сотрудников в государственный бюджет из собственных средств. Ставка социального налога для юридических лиц в Казахстане составляет 9,5%, а с 1 января 2025 года она будет равняться 11%.
Средства от социального налога распределяются по следующим направлениям:
- содержание школ, детских садов, больниц, правоохранительных структур;
- финансирование госпрограмм, субсидирование, предоставление дотаций и ссуд;
- обеспечение безопасности государства, содержание армии;
- содержание аппарата управления государством (выплата зарплат госслужащим); строительство и благоустройство социальных объектов и территорий;
- пенсионное обеспечение (базовая и солидарная часть пенсий);
- предоставление бесплатной помощи в медицинских учреждениях.
Социальные отчисления – обязательные платежи, которые уплачиваются работодателем или самостоятельно занятым лицом в Государственный фонд социального страхования (ГФСС). Случаи, в которых возникают права на пособия: утрата трудоспособности, потеря кормильца, потеря работы, потеря дохода в связи с беременностью и родами, усыновлением (удочерением) новорождённого ребёнка, а также уходом за ребёнком по достижении им возраста полутора лет. Ставка социальных отчислений составляет 3,5%, а с 1 января 2025 года она будет равняться 5%.
С 1 января 2024 года в Казахстане ввели обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР), что было связано со вступлением в силу Социального кодекса в июле 2023 года. При этом в ЕНПФ (Единый накопительный пенсионный фонд – Ред.) сообщали, что на ОПВР не распространяется госгарантия сохранности пенсионных накоплений. Величина ОПВР рассчитывается от ежемесячного дохода каждого работника в размере 1,5% с 1 января 2024 года с ежегодным увеличением до 5% в 2028 году. С 1 января 2025 года она составит 2,5%.
